中国工商银行财务报表2016-2018年度数据分析

中国工商银行财务报表2016-2018年度数据分析 摘 要 商业银行在经济迅猛发展的当代起着日益重要的作用，并成为现代社会经济运转的枢纽之一。如何提高商业银行的资本使用效率,实现企业利润的最优化,恰当的财务安排便是重要的路径之一。而要完成财务安排则必须要以全面的财务分析为前提条件。财务报表分析主要是对企业自身的有关财务会计数据进行收集整理并参考其他相关的信息，之后对企业的经营情况、财务成果以及在企业运营的过程中所产生的现金流量加以分析，为投资者的投资决策提供参考，也可为管理者的管理与控制提供帮助。 本人选取了我国五大国有银行之一，也是我国最大的商业银行 — 中国工商银行为研究对象，通过对其财务报表进行深入地分析，从而全面反映其经营状况，发现可能存在的问题并提出建议。本文将运用“结构分析法”、“比率分析法”和“杜邦分析体系”三大经典财务分析工具，对工商银行财务结构的合理性进行分析，得出主要财务指标的计算结果，主要包括经营成果、资产质量、盈利能力等方面，并把各项指标与其他同业进行比较，并对上述财务指标之间的内含逻辑关系进行比较，对工商银行做出评价，对于在分析中发现的问题提供相关建议与方案。 关键词：中国工商银行； 财务报表分析； 结构分析； 比率分析； 杜邦分析体系 II ABSTRACT Commercial Banks in the rapid development of contemporary economy plays an increasingly important role, and become one of the hubs of modern social and economic operation. How to improve the commercial bank s capital use efficiency, realize the optimization of enterprise profit, the appropriate financial arrangement is one of the important paths. While completing financial arrangements must be on the premise of comprehensive financial analysis conditions. Financial statement analysis is mainly to the enterprise itself to collect related financial and accounting data and reference for other related information, to the enterprise management situation, financial results, and in the process of enterprise operating cash flow generated by the analysis, provide a reference for investors investment decisions, can also be used to help managers of the management and control. I choose one of the five major state-owned Banks in China, is one of the biggest commercial Banks of our country, the industrial and commercial bank of China as the research object, through the analysis of its financial statements, to fully reflect the operating conditions, possible problems found and Suggestions are put forward. This article will use “structure analysis method“, “ratio analysis“ and “du pont analysis system“ three classical financial analysis tools, to analyze the rationality of the industrial and commercial bank of financial structure, the calculation results of the main financial indicators, including operating results, asset quality, profitability, etc., and comparing with other peers, the indicators and the above compare embedded logic relationship between financial indicators, make evaluation to the industrial and commercial bank, for any problem found in the analysis of relevant Suggestions and solutions. Keywords: ICBC; Financial statement analysis; Structure analysis；Ratio analysis； DuPont analysis 中国地质大学（北京）继续教育学院本科毕业生论文（设计） 目 录 摘 要I ABSTRACTII 第一章 绪论1 1.1研究背景及意义1 1.2国内外研究综述1 1.2.1国外研究综述1 1.2.2国内研究综述1 1.2.3研究方法和主要内容1 第二章 财务报表分析理论综述2 2.1财务报表分析方法概述2 2.2财务报表分析的优点3 2.3财务报表分析的客观局限性3 第三章 中国工商银行概况4 3.1公司简介4 3.2中国工商银行战略发展4 3.2.1新三年规划战略框架4 3.3业务经营状况4 3.4全球化扩张4 第四章 中国工商银行财务报表分析5 4.1结构分析5 4.1.1资产负债表结构分析5 4.1.2利润表结构分析7 4.1.3现金流量表结构分析8 4.2比率分析9 4.2.1资本充足率分析9 4.2.2资产质量分析10 4.2.3盈利能力分析12 4.3杜邦分析体系15 4.3.1总体分析15 4.3.2因素分析16 第五章 对中国工商银行的财务评价及建议16 5.1对中国工商银行的财务评价16 5.2对中国工商银行的经营建议17 5.2.1大力推进银行业务结构调整17 5.2.2加强成本精准化管理水平17 结 论18 致 谢19 参考文献20 第一章 绪论 1.1研究背景及意义 商业银行是一国经济的核心参与者，而如何提高商业银行的运营效率,实现企业利润的最大化,一直是相关利益方关注的焦点。恰当的财务安排便是实现上述目标的重要路径之一。而要完成财务安排则必须要以全面的财务分析为前提条件。本文主要通过对中国工商银行2016年-2018年财务报表的全面分析，为各级使用者展示公司的经营全貌，并对公司后续的发展提出适当的可行性学术建议。 1.2国内外研究综述 1.2.1国外研究综述 从历史沿革上看，早在20世纪初，亚历山大•沃尔发展形成比率分析体系、指数法与标准比率法，被称为财务报表分析的创始者。而1928年，华尔与邓宁合著《财务报表比率分析》一书，首次提出综合比率分析，后被世人公认为“华尔分析模